內(nèi)部審核是對(duì)企業(yè)內(nèi)各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，通過一系列獨(dú)立、客觀的審查和詢問求證，發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中存在的問題，揭露管理中存在的漏洞，查錯(cuò)糾偏、查處違規(guī)違紀(jì)是企業(yè)內(nèi)審的重要目標(biāo)之一。

人事企劃部門編制年度內(nèi)審計(jì)劃，組成審核組，編制審核檢查表。一切準(zhǔn)備就緒，針對(duì)各部門的內(nèi)審工作依次開始了。

首先召開首次會(huì)議，被審核部門、內(nèi)審員、監(jiān)督員及關(guān)鍵崗人員參加并簽到，會(huì)議宣布內(nèi)審依據(jù)、內(nèi)審要求、審核方式等；然后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，按照內(nèi)審檢查表逐項(xiàng)進(jìn)行審核，審核的方式采取詢問崗位人員，查看運(yùn)行記錄，觀察鑒定活動(dòng)等，現(xiàn)場(chǎng)搜集證據(jù)并記錄，對(duì)照檢查表進(jìn)行符合性評(píng)價(jià)；然后通過審核組內(nèi)部溝通，匯總分析內(nèi)審情況，確定不合格項(xiàng)，得出審核結(jié)論；最后內(nèi)審員開具不合格報(bào)告，內(nèi)審組長(zhǎng)編制內(nèi)審報(bào)告，召開末次會(huì)議，介紹內(nèi)審情況，確認(rèn)不符合項(xiàng)目，宣布審核結(jié)論，提出整改要求。

需要注意的是糾正措施及跟蹤驗(yàn)證，有了問題不可怕，把問題解決才是關(guān)鍵，針對(duì)內(nèi)審中出現(xiàn)的問題，有關(guān)責(zé)任部門要分析不合格原因，提出糾錯(cuò)建議并實(shí)施整改，記錄糾正措施完成情況，內(nèi)審員驗(yàn)證糾正措施的有效性，同時(shí)要附上證明材料復(fù)印件。

企業(yè)內(nèi)部審核能從多角度、多環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)線索，并靈活采用風(fēng)險(xiǎn)分析、控制評(píng)價(jià)、詢問、實(shí)質(zhì)性測(cè)試等多種方法，可以提高審計(jì)的效果和效益。而且內(nèi)部審核提出的處理意見和建議操作性強(qiáng)，能從企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，將損失減少到最小，還能從管理者的角度考慮如何改進(jìn)管理、完善控制。同時(shí)，還可以對(duì)落實(shí)意見和建議的情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，從而促進(jìn)企業(yè)建立起有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，降低控制風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然。

通過此次內(nèi)審，共發(fā)現(xiàn)各部門存在的不合格項(xiàng)有：紡絲部2個(gè)，后勤采購部3個(gè)，加彈部3個(gè)，研發(fā)技術(shù)部3個(gè)，人事企管部2個(gè)，環(huán)安設(shè)備部3個(gè)，揭示了公司經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)，希望各部門積極整改，努力促進(jìn)本部門規(guī)章制度的健全以及自我能力的提升，為力偉紡織的發(fā)展壯大提供強(qiáng)大的支撐和保障。